【葛飾区】相続相談は税理士にできる？相続税の仕組みや対策の考え方を解説

葛飾区で税理士をお探しの方へ！相続のご相談ならE.カレッジ税理士事務所へ

葛飾区を拠点とするE.カレッジ税理士事務所では、将来の相続に不安を感じている方の気持ちに寄り添い、円滑な相続と事業承継をトータルでサポートいたします。単なる相続税申告の代行にとどまらず、生前のシミュレーションを通じた節税対策の立案から、遺産分割協議のサポート、納税資金の確保、資産形成のアドバイスまで、お客様一人ひとりの状況に合わせた最適なプランをご提案します。

資産家・経営者が押さえるべき相続税の基本構造と課税対象の範囲

相続税は、亡くなった方から財産を受け継いだ際に発生する税金ですが、すべてのケースで課税されるわけではありません。相続財産から債務や葬式費用などを差し引いた課税遺産総額が「基礎控除額（3,000万円＋600万円×法定相続人の数）」を超えた場合に、その超過部分に対して相続税が課されます。

一般的なご家庭であればこの範囲内に収まることも多いですが、多くの資産をお持ちの方や企業の経営者などの場合、状況は大きく異なります。個人の預貯金やご自宅の不動産に加え、事業で使用している資産や自社株式（非上場株式）なども、原則として相続税評価額（時価ベース）で相続財産として評価されるため、遺産総額が基礎控除額を上回りやすくなる傾向があります。

特に注意が必要なのが、自社株の評価額です。長年の経営努力により業績が好調な会社ほど株価が高く評価されることがあり、換金性の低い株式に対して多額の相続税が課されるリスクがあります。

また、生命保険金や死亡退職金といった「みなし相続財産」も計算に含める必要があるほか、生前贈与された財産が持ち戻しの対象になる場合もあります。

「うちは大丈夫だろう」と直感で判断せず、これらの多岐にわたる資産を漏れなく洗い出し、正確な評価額を把握しておくことが重要です。

生前から始める相続税対策！基本の考え方を解説

相続税対策は、時間の猶予がある生前のうちから計画的に進めることで、大きな節税効果を生む可能性があります。基本的な考え方としては、「将来の相続財産を減らすこと」「財産の評価額を下げること」「納税資金を確保すること」の3点が重要です。

まず、財産を減らすための代表的な手法として「暦年課税制度」を利用した生前贈与が挙げられます。年間110万円までの贈与は非課税ですが、近年の税制改正により、相続開始前7年以内（令和6年以降段階的に延長）に行われた贈与は相続財産に加算されるようになりました。そのため、これまで以上に早い段階からの計画的な贈与が求められます。

また、教育資金や結婚・子育て資金の一括贈与など、特例措置を活用することも有効な手段の一つです。

さらに、不動産を活用した対策も検討の価値があります。現金や預貯金はそのままの金額で評価されますが、土地や建物は「路線価」や「固定資産税評価額」にもとづいて評価されるため、時価よりも低い評価額となるケースもあります。

遊休地への賃貸物件の建設や、区分所有マンションの購入などは、評価額を下げつつ賃料収入を得られる可能性があるため、資産組み換えの一環として取り入れられることがあります。

ただし、これらの対策は実行のタイミングや法改正の影響を慎重に見極める必要があり、単なる節税目的だけでなく、ご家族の生活や事業承継の円滑さも考慮してバランスよく進めることが重要です。

相続・税金における税理士の重要な役割

相続税の申告は、被相続人が亡くなったことを知った日の翌日から10ヶ月以内に行う必要があり、この限られた期間内で膨大な資料収集と複雑な計算を完了させなければなりません。

ここで専門家である税理士に依頼する最大のメリットは、適正な評価による節税の最大化と、申告ミスの防止です。特に土地の評価には「小規模宅地等の特例」をはじめとする様々な減額規定が存在し、これらを正しく適用できるかどうかで税金額に数百万円単位の差が生じることも珍しくありません。税理士は現地の状況や法令を詳細に調査し、納税者に最も有利な評価方法を選定します。

また、将来発生する「二次相続」まで見据えた遺産分割案の提案も、税理士の重要な役割です。一次相続（配偶者への相続など）で税額軽減の特例を使いすぎると、次の二次相続（子への相続）で多額の税負担が発生する可能性があります。税理士によるシミュレーションを通じて、トータルの税負担を最小限に抑える分割方法を検討することは、大切な資産を次世代へより多く残すことに直結します。

さらに、税務調査のリスク軽減も大きな利点です。税理士の署名が入った申告書は税務署からの信頼性が高まり、万が一調査が入った際も専門家が立ち会うことで、安心して対応を任せることができます。

【Q＆A】相続税対策と申告についての解説